Bij Sophie de Vries 
Welke belastingkortingen gelden voor lage inkomens?
Inhoudsopgave
- Inleiding
- Algemene heffingskorting
- Arbeidskorting
- Inkomensafhankelijke combinatiekorting
- Ouderenkorting
- Alleenstaande ouderenkorting
- Jonggehandicaptenkorting
- Levensloopverlofkorting
- Hoe belastingkortingen aanvragen?
- Conclusie
- Veelgestelde vragen
Inleiding
Voor mensen met een laag inkomen kunnen belastingkortingen een belangrijke financiële steun zijn. Deze kortingen verminderen het bedrag aan belasting dat u moet betalen, waardoor u meer geld overhoudt om in uw levensonderhoud te voorzien. In dit artikel bespreken we de verschillende belastingkortingen die specifiek gelden voor lage inkomens in Nederland. We zullen elk type korting in detail behandelen, zodat u precies weet waar u recht op heeft en hoe u hiervan kunt profiteren.
Algemene heffingskorting
De algemene heffingskorting is een belastingkorting waar iedere belastingplichtige in Nederland recht op heeft. Het bedrag van deze korting is echter inkomensafhankelijk, wat betekent dat mensen met een lager inkomen een hogere korting ontvangen.
Hoe werkt de algemene heffingskorting?
De algemene heffingskorting wordt automatisch verrekend met de te betalen inkomstenbelasting. Voor 2023 gelden de volgende bedragen:
- Maximaal € 3.070 voor mensen geboren na 31 december 1957
- Maximaal € 1.583 voor mensen geboren vóór 1 januari 1958
Het is belangrijk om te weten dat de algemene heffingskorting afbouwt naarmate uw inkomen stijgt. Bij een inkomen vanaf ongeveer € 73.031 (2023) heeft u geen recht meer op deze korting.
Voordelen voor lage inkomens
Voor mensen met een laag inkomen is de algemene heffingskorting extra voordelig, omdat zij het volledige bedrag ontvangen. Dit kan een aanzienlijk verschil maken in het besteedbaar inkomen.
Arbeidskorting
De arbeidskorting is een belastingkorting die geldt voor mensen die inkomsten hebben uit werk. Deze korting is bedoeld om werken financieel aantrekkelijker te maken, vooral voor mensen met lagere inkomens.
Berekening van de arbeidskorting
De hoogte van de arbeidskorting is afhankelijk van uw arbeidsinkomen. In 2023 gelden de volgende regels:
- Bij een inkomen tot € 10.740: 8,231% van het arbeidsinkomen
- Bij een inkomen tussen € 10.740 en € 23.201: € 884 plus 29,861% van het bedrag boven € 10.740
- Bij een inkomen tussen € 23.201 en € 37.691: € 4.605 plus 3,085% van het bedrag boven € 23.201
- Bij een inkomen vanaf € 37.691: maximaal € 5.052
De arbeidskorting bouwt af vanaf een inkomen van € 37.691 en is nul bij een inkomen vanaf € 115.295.
Belang voor lage inkomens
Voor mensen met een laag inkomen is de arbeidskorting een belangrijke stimulans om te werken. Het zorgt ervoor dat werken loont, zelfs bij een bescheiden salaris.
Inkomensafhankelijke combinatiekorting
De inkomensafhankelijke combinatiekorting (IACK) is een belastingkorting voor werkende ouders met kinderen onder de 12 jaar. Deze korting is vooral gunstig voor alleenstaande ouders en minstverdienende partners met jonge kinderen.
Voorwaarden voor de IACK
Om in aanmerking te komen voor de IACK moet u aan de volgende voorwaarden voldoen:
- U heeft een of meer kinderen die op 1 januari jonger zijn dan 12 jaar
- U heeft geen fiscale partner, of u bent de minstverdienende partner
- U heeft inkomsten uit werk van minimaal € 5.548 (2023)
- Uw kind staat op uw woonadres ingeschreven
Berekening van de IACK
De hoogte van de IACK is afhankelijk van uw arbeidsinkomen. In 2023 gelden de volgende bedragen:
- Bij een inkomen tot € 5.548: geen IACK
- Bij een inkomen tussen € 5.548 en € 29.675: € 2.694 plus 11,45% van het inkomen boven € 5.548
- Bij een inkomen vanaf € 29.675: maximaal € 2.694
Belang voor lage inkomens
De IACK is vooral gunstig voor werkende ouders met een laag inkomen. Het stimuleert ouders om te blijven werken, zelfs als ze kinderen hebben, en helpt bij het combineren van werk en zorg.
Ouderenkorting
De ouderenkorting is een belastingkorting voor AOW-gerechtigden. Deze korting is bedoeld om de financiële positie van ouderen te verbeteren, vooral die met een lager inkomen.
Voorwaarden voor de ouderenkorting
Om in aanmerking te komen voor de ouderenkorting moet u aan de volgende voorwaarden voldoen:
- U heeft de AOW-leeftijd bereikt vóór het einde van het belastingjaar
- Uw verzamelinkomen is niet hoger dan € 49.971 (2023)
Hoogte van de ouderenkorting
In 2023 bedraagt de ouderenkorting maximaal € 1.835. Dit bedrag geldt voor een verzamelinkomen tot € 38.520. Boven dit bedrag wordt de korting afgebouwd met 15% van het inkomen boven € 38.520, tot een inkomen van € 49.971.
Belang voor lage inkomens
Voor ouderen met een laag inkomen kan de ouderenkorting een aanzienlijk verschil maken in hun besteedbaar inkomen. Het helpt om de kosten van levensonderhoud te dekken en draagt bij aan een betere financiële situatie op latere leeftijd.
Alleenstaande ouderenkorting
De alleenstaande ouderenkorting is een aanvullende belastingkorting voor alleenstaande AOW-gerechtigden. Deze korting is bedoeld om de financiële positie van alleenstaande ouderen te versterken.
Voorwaarden voor de alleenstaande ouderenkorting
Om in aanmerking te komen voor de alleenstaande ouderenkorting moet u aan de volgende voorwaarden voldoen:
- U ontvangt een AOW-uitkering voor alleenstaanden
- U heeft geen fiscale partner
Hoogte van de alleenstaande ouderenkorting
In 2023 bedraagt de alleenstaande ouderenkorting € 478. Dit is een vast bedrag dat niet afhankelijk is van uw inkomen.
Belang voor lage inkomens
Voor alleenstaande ouderen met een laag inkomen kan deze extra korting een welkome aanvulling zijn op hun budget. Het helpt om de hogere kosten van het alleen wonen te compenseren.
Jonggehandicaptenkorting
De jonggehandicaptenkorting is een belastingkorting voor mensen die recht hebben op een Wajong-uitkering of die in het verleden recht hadden op een Wajong-uitkering maar nu werken.
Voorwaarden voor de jonggehandicaptenkorting
U komt in aanmerking voor de jonggehandicaptenkorting als u:
- Een Wajong-uitkering ontvangt
- Recht heeft op een Wajong-uitkering, maar deze niet ontvangt omdat u werkt
- Een vergelijkbare regeling uit het buitenland ontvangt
Hoogte van de jonggehandicaptenkorting
In 2023 bedraagt de jonggehandicaptenkorting € 820. Dit is een vast bedrag dat niet afhankelijk is van uw inkomen.
Belang voor lage inkomens
Voor jonggehandicapten met een laag inkomen kan deze korting een belangrijke financiële steun zijn. Het helpt om de extra kosten die samenhangen met een handicap te compenseren en stimuleert arbeidsparticipatie.
Levensloopverlofkorting
De levensloopverlofkorting is een belastingkorting die gold voor deelnemers aan de levensloopregeling. Hoewel deze regeling is afgeschaft, kunnen sommige mensen nog steeds recht hebben op deze korting.
Voorwaarden voor de levensloopverlofkorting
U kunt nog recht hebben op de levensloopverlofkorting als:
- U vóór 2012 heeft deelgenomen aan de levensloopregeling
- U nu uw levenslooptegoed opneemt
Hoogte van de levensloopverlofkorting
De hoogte van de levensloopverlofkorting is afhankelijk van het aantal jaren dat u heeft deelgenomen aan de levensloopregeling. Per jaar bedraagt de korting maximaal € 223 (2023).
Belang voor lage inkomens
Hoewel deze korting niet specifiek gericht is op lage inkomens, kan het voor mensen met een bescheiden inkomen die in het verleden hebben deelgenomen aan de levensloopregeling een welkome aanvulling zijn bij het opnemen van hun levenslooptegoed.
Hoe belastingkortingen aanvragen?
De meeste belastingkortingen worden automatisch toegepast door de Belastingdienst bij het berekenen van uw inkomstenbelasting. Toch is het belangrijk om uw situatie goed in de gaten te houden en ervoor te zorgen dat u alle kortingen krijgt waar u recht op heeft.
Stappen om belastingkortingen te krijgen
- Controleer uw voorlopige aanslag: Kijk of alle kortingen waar u recht op heeft, zijn opgenomen.
- Vul uw belastingaangifte zorgvuldig in: Zorg dat u alle relevante informatie correct invult.
- Raadpleeg een belastingadviseur: Bij twijfel kan een expert u helpen om alle kortingen te benutten.
- Houd wijzigingen in uw situatie bij: Geef veranderingen in uw inkomen of persoonlijke situatie door aan de Belastingdienst.
- Maak gebruik van de online tools van de Belastingdienst: Deze kunnen u helpen bij het berekenen van uw kortingen.
Conclusie
Belastingkortingen kunnen een aanzienlijk verschil maken in het besteedbaar inkomen van mensen met lage inkomens. Van de algemene heffingskorting tot specifieke kortingen voor ouderen, werkenden en jonggehandicapten, er zijn verschillende mogelijkheden om uw belastingdruk te verlagen. Het is belangrijk om goed op de hoogte te zijn van de kortingen waar u recht op heeft en deze correct aan te vragen of te laten verwerken in uw belastingaangifte. Door optimaal gebruik te maken van deze kortingen, kunt u uw financiële situatie verbeteren en meer ruimte creëren in uw budget. Vergeet niet dat de regels en bedragen jaarlijks kunnen veranderen, dus blijf op de hoogte van de actuele informatie via de website van de Belastingdienst of raadpleeg een belastingadviseur voor persoonlijk advies.
Veelgestelde vragen
1. Kan ik meerdere belastingkortingen tegelijk ontvangen?
Ja, het is mogelijk om meerdere belastingkortingen tegelijk te ontvangen. De kortingen worden bij elkaar opgeteld en afgetrokken van de te betalen belasting. Het totaal aan kortingen kan echter niet hoger zijn dan het bedrag aan te betalen belasting.
2. Wat gebeurt er als mijn belastingkortingen hoger zijn dan de te betalen belasting?
Als uw belastingkortingen hoger zijn dan de te betalen belasting, wordt het resterende bedrag niet uitbetaald. U betaalt in dat geval geen inkomstenbelasting, maar krijgt ook geen geld terug voor het onbenutte deel van de kortingen.
3. Hoe weet ik of ik alle belastingkortingen krijg waar ik recht op heb?
De Belastingdienst past de meeste kortingen automatisch toe, maar het is verstandig om uw voorlopige aanslag en belastingaangifte goed te controleren. Bij twijfel kunt u contact opnemen met de Belastingdienst of een belastingadviseur raadplegen.
4. Veranderen de bedragen van de belastingkortingen elk jaar?
Ja, de bedragen van de belastingkortingen worden jaarlijks aangepast. Deze aanpassingen houden rekening met inflatie en beleidsbeslissingen. Het is daarom belangrijk om elk jaar de actuele bedragen te controleren.
5. Kan ik belastingkortingen met terugwerkende kracht aanvragen?
In sommige gevallen is het mogelijk om belastingkortingen met terugwerkende kracht aan te vragen. Dit kan meestal tot vijf jaar terug. Hiervoor moet u een verzoek indienen bij de Belastingdienst en aantonen dat u in de betreffende jaren recht had op de korting.
